Методики оценки кредитоспособности клиентов банка

Финансовая аналитика » Методики оценки кредитоспособности клиентов банка

Экономические преобразования в Республике Беларусь требуют новых подходов к управлению, поиска форм, которые были бы адекватны рыночным отношениям.

В условиях развития разных форм хозяйствования, разгосударствления и приватизации собственности предприятия, соприкоснувшимися с методами учет и оценки, применяемыми зарубежными партнерами, стало необходимым изменение действующей системы бухгалтерского учета, оценки и анализа хозяйственной деятельности, приближение ее к стандартной, сложившейся в странах с развитыми рыночными отношениями. Работникам предприятий следует овладевать принятой во всем мире предпринимательской терминологией и внутрифирменной системой финансовых показателей. Решение этой проблемы необходимо для того, чтобы получить возможность общаться на равных с иностранными партнерами и приобщиться к ценнейшему опыту финансового менеджмента, накопленного западными предприятиями и банкирами за многовековую историю развития рыночной экономики.

При этом значительно увеличивается роль анализа финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий, полученной в процессе анализа нуждаются банки. Так как от финансового состояния предприятий-заемщиков зависит прибыльность и ликвидность банка. Ведь по сути дела, финансовое состояние хозяйствующего субъекта является отражением его финансовой конкурентоспособности, т.е. платежеспособности, кредитоспособности, использования финансовых ресурсов и капитала, выполнение обязательств перед государством, банками и другими хозяйствующими субъектами.

Движение любых товарно-материальных ценностей, трудовых и материальных ресурсов сопровождается образованием и расходованием денежных средств, поэтому финансовое состояние предприятия отражает все стороны его производственно-торговой деятельности. Характеристика финансового состояния включает анализ доходности (рентабельности), финансовой устойчивости, кредитоспособности, использования капитала, уровня самофинансирования, валютной самоокупаемости. При этом необходимо отметить, что при изучении кредитоспособности предприятия-заемщика банки в праве применять различные методики.

В настоящей работе рассматриваются наиболее известные методики оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков, на их основе, в качестве примера проводится анализ предприятия именно с точки зрения кредитной организации, т.е. банка для определения кредитоспособности заемщика.

При написании работы использовались следующие методы:

1. Сравнительный метод

2. Эмпирический метод

3. Лонгитюдный метод

4. Метод обработки данных и другие.

Данная работа включает в себя такие вопросы как: определение сущности понятия кредитоспособности, информационная база анализа, методики оценки кредитоспособности, особенности выдачи долгосрочных кредитов, выдача кредитов в иностранной валюте, контроль за использованием и погашением кредита, штрафные санкции банков.

Главная цель данной работы – исследовать ряд методик по оценке кредитоспособности клиентов банков.

Основными задачами данной работы являются:

¨ Рассмотрение сущности понятия ''кредитоспособность заемщика'';

¨ Определение информационной базы для проведения оценки кредитоспособности;

¨ Оценка методов, используемых для определения кредитоспособности предприятий;

¨ Использование данных методик на практике;

¨ Ознакомление с основными проблемами привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь;

¨ Особенности выдачи долгосрочных кредитов

¨ Особенности предоставления кредитов в иностранной валюте.

¨ Контроль за использованием и погашением кредита и штрафные санкции банков.

Для написания работы была использована годовая бухгалтерская отчетность Гомелького филиала Гомельского РКП за 2008-2010 годы. Таким образом, объектом данной работы является Гомельский филиал Гомельского РКП, а предметом финансовые процессы предприятия и конечные производственно-хозяйственные результаты его деятельности.

Для написания работы были использованы следующие методы оценки кредитоспособности заемщика:

1. С помощью условной разбивки по классам;

2. С помощью анализа денежного потока;

3. С помощью много мерного анализа.

Согласно устава Гомельский филиал Гомельского РКП является юридическим лицом, форма собственности – частная, вид налогоплательщика – предприятие потребительской кооперации, вышестоящий орган – Гомельский облтогсоюз

Гомельское РКП является самостоятельным хозяйствующим субъектом и принадлежит Гомельскому райпо Гомельского РПС Гомельской области.

Согласно уставу, Гомельский филиал Гомельского РКП осуществляет следующие виды деятельности:

¨ Закуп сельскохозяйственное сырья, сельхозпродуктов;

¨ Розничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, сельскохозяйственной и дикорастущей продукцией, винно-водочными и табачными изделиями.

Основной вид деятельности – прочая розничная торговля в специализированных магазинах (имеется 24 магазина).

Юридический адрес предприятия: Гомельский район, д.Еремино, ул.Советская, 83

При написании работы использовалась литература отечественных и зарубежных авторов, некоторые нормативно-правовые акты, а также отчетность анализируемого предприятия.

Другое по теме:

Создание «кредитных» денег коммерческими банками
Исторически первым видом кредитных денег являлся вексель как первое долговое обязательство, дающее право владельцу право по истечении срока требовать от должника уплаты указанной денежной суммы. Вексель также мог передаваться другому лицу, таким образом, он принимает некоторые черты денег, не выпол ...

Основные направления совершенствования ипотечного банковского кредитования в Казахстане
Для наиболее совершенного развития ипотечного кредитования в Казахстане предлагается множество путей его развития, схематично они представлены в приложение Е. Одним из путей развития ипотечного кредитования является разработанная соответствующими министерствами «Государственная программа жилищного ...

Сущность и принципы функционирования ЦБ РФ
Принцип независимости – ключевой элемент статуса Центрального Банка Российской Федерации. Банк России обладает экономической и политической независимостью от исполнительных органов государственной власти. Его экономическая независимость проявляется в организационном, финансовом и политическом аспек ...

Главное меню

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.bankpartition.ru