Сущность и структура банковских пассивов

банковский пассив вклад процентная ставка

Переход к рыночной системе хозяйствования и формирование двухуровневой банковской системы привели к дифференциации кредитных ресурсов и повышению ответственности банков, обслуживающих хозяйствующие субъекты. При функционировании двухуровневой банковской системы коммерческие банки самостоятельно изыскивают возможности для накопления и концентрации денежных средств в целях последующего распределения в наиболее выгодные формы. Таким образом, банковские ресурсы образуются путем проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.

Пассивные операции – это операции по формированию и пополнению банковского капитала и его ресурсной базы. Пассивы коммерческого банка представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов [4].

Структура банковских пассивов представлена на рисунке 1 выглядит следующим образом:

Рисунок 1 – Структура банковских пассивов [1]

Капитал – сумма источников собственных средств банка. Собственные средства банка – это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. На долю собственных средств банков приходится от 12 до 20% всех ресурсов, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

К собственным средствам банков относят:

· уставный капитал;

· резервный фонд;

· специальные фонды;

· страховые резервы;

· добавочный капитал;

· нераспределенная в течение года прибыль [8].

Уставный капитал (фонд) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его первоначальная величина регламентируется законодательными актами центральных банков, а в 1989 г. эта величина стала предметом соглашения Европейского экономического сообщества (ЕЭС), которое регламентировало ее, установив минимальную сумму, равную в настоящее время 5 млн. евро. Банк России для вновь создаваемых коммерческих банков также определил минимальную величину уставного капитала в принятом ЕЭС размере, ежеквартально сообщая эту сумму в национальной валюте [4].

Уставный капитал вновь создаваемого банка может формироваться из денежных средств в национальной и иностранной валюте и материальных активов. В качестве материальных активов может быть передано в оплату части уставного капитала здание, в котором будет располагаться банк. При наличии разрешения совета директоров Банка России участники действующей кредитной организации могут оплачивать уставный капитал иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Доля материальных активов не должна превышать 20% суммы уставного капитала в течение первых двух лет деятельности банка, в последующие годы она должна составлять не более 10%.

Коммерческие банки, создаваемые в форме акционерного общества, формируют уставный капитал посредством выпуска и продажи акций. Банк может выпускать только именные акции – обыкновенные и привилегированные в документарной или бездокументарной форме.

Обыкновенные акции независимо от времени выпуска и порядкового номера должны обладать одинаковой номинальной стоимостью и предоставлять их держателям одинаковый объем прав. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% уставного капитала кредитной организации [3].

Целью эмиссии акций для банка является первоначальное формирование уставного капитала (при создании банка), либо его увеличение для наращивания капитала банка и создание, таким образом, условий для расширения деятельности кредитной организации.

Банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью, формируют уставный капитал путем взноса установленных учредительным договором долей.

Другое по теме:

Принципы и механизм безналичных расчетов
В настоящее время к безналичным расчетам предъявляются довольно жестокие требования. Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. Для соблюдения всех этих требований, система безналичных расчетов должна строиться на основе определенных принципах. О важности формирован ...

Основные взгляды относительно дальнейшего развития банковской системы России
Развитие современной банковской индустрии России на протяжении последних лет происходило в отсутствие какой-либо единой системы взглядов, принятой государством и поддержанной банковским сообществом. Не было ясной общеэкономической стратегии развития, а все документы, касавшиеся долговременных задач ...

Актуальные вопросы мониторинга корпоративных клиентов коммерческих банков
В условиях жесткой конкуренции банки приходят к пониманию, что важно не только увеличивать количество корпоративных клиентов, но и располагать информацией о них. В этом смысле проведение мониторинговых наблюдений следует рассматривать как необходимое условие обеспечения конкурентоспособности банка ...