Доходы коммерческого банка по форме получения

Доходы коммерческого банка по форме получения подразделяются на три группы:

1) процентные доходы;

комиссионные вознаграждения;

прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг, дисконтный доход и др.).

Процентные доходы.

Доходы от платного размещения собственных средств банка и привлеченных средств.

Банк получает проценты:

за выданные кредиты;

за депозиты, которые он разместил в других банках, в том числе и в Центральном (включая проценты за средства банка на корреспондентских счетах в других коммерческих банках);

по долговым операциям;

по другим активным операциям.

Все виды процентных доходов формируются посредством предоставления денежных средств во временное пользование и выражаются в виде процентов на вложенную сумму. В последние несколько лет у основной части отечественных банков процентные доходы составляют около 80% общего объема доходов.

Процентные доходы по кредитам относятся к группе стабильных источников доходов банка.

Комиссионное вознаграждение.

К комиссионным доходам относятся доходы, полученные от оказания клиентам банковских услуг не кредитного характера, которые обычно называют комиссионными услугами банков. В состав последних входят такие услуги, которые проводятся от имени, по поручению и за счет клиентов. Плата за такие виды услуг обычно взимается в виде комиссионного вознаграждения, ставка которого определяется в зависимости от суммы совершаемой сделки или операции. В практике учета к комиссионным доходам относятся также доходы от тех видов услуг, плата за которые устанавливается в виде определенной суммы, а в отдельных случаях – в виде сумм, компенсирующих понесенные банком расходы.[6]

К числу основных банковских услуг, которые образуют комиссионные доходы, относятся:

операции со счетами:

открытие счета;

его ведение:

фиксированная комиссия за период (в денежных единицах);

комиссия с оборота (% от оборота);

предоставление выписок об операциях по счету;

закрытие счета.

предоставление банковских гарантий;

банковское обслуживание валютных контрактных клиентов;

брокерские и депозитарные услуги;

лизинговые операции;

фарфейтинговые операции;

операции доверительного управления (траст);

факторинговые услуги и др.

В ряде случаев по отдельным кредитным операциям банк может получать одновременно и процентный доход, и комиссионные.

Дисконтный доход.

Дисконтный доход основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой – дисконтом. Разновидностью такого дохода являются факторинговые операции банка. Последние могут быть двух видов: с правом регресса (с оборотом) и без права регресса (без оборота). В первом случае банк имеет право взыскать не погашенное плательщиком обязательство с получателя средств (поставщика). Во втором случае такого права у банка нет и он поэтому рискует больше, требуя и более солидное вознаграждение. Вознаграждение банка за факторинговую операцию уменьшает доход поставщика от проданной продукции, представляет скидку с ее стоимости. Технология факторинговой операции заключается в том, что банк оплачивает с корсчета приобретаемое неоплаченное требование и относит сумму оплаты на счет «Расчеты банка по факторинговым и форфейтинговым операциям».

Другое по теме:

Сущность предпринимательского риска и его классификация
Категорию "риск" можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Другими словами, риск - это угроза ...

Понятие облигаций банка России
Облигации Банка России впервые появились на рынке в сентябре 1998 года вследствие того, что прекратил существование рынок ГКО-ОФЗ 17 августа 1998 года. В течение всего периода рыночных преобразований основной проблемой оставался небольшой объем инвестиций в реальный сектор экономики. Притоку капита ...

Инструменты ЦБ в области кредитной политики
Денежно-кредитная политика – это проводимый государством курс и осуществляемые меры в области денежного обращения и кредита, направленные на обеспечение устойчивого, эффективного функционирования экономики, поддержание в надлежащем состоянии денежной системы. Денежно-кредитная политика государства ...