Основы организации безналичных расчётов

Безналичные расчёты – это расчёты, совершаемые путём перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчётных документов в стандартизированной форме, а также путём взаимозачёта встречных требований. При безналичных расчётах все платежи совершаются в рамках банковской системы, вследствие этого проведение безналичных расчётов требует соблюдения ряда обязательных условий.

Во-первых, необходимо наличие счетов для отражения расчётных операций. Типы счетов, используемых для расчётных операций, могут быть самые разнообразные: валютные, для проведения расчётов в иностранной валюте; бюджетные, для целевого использования бюджетных средств; текущие, с помощью которых осуществляется ограниченная часть операций, главным образом связанных с оплатой труда, административными расходами и совершением расчетов физических лиц. Особенное значение имеют счета до востребования для обслуживания текущей (основной) деятельности коммерческих предприятий и организаций. В разных странах они имеют различные названия, например, во Франции - текущие, в США - чековые, в Германии - жиросчета, в России - расчётные.

Во-вторых, необходимо наличие системы записей по счетам. Безналичные деньги – это записи на счетах в банках, поэтому движение денежных единиц в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. Каждая новая сделка или платёж требуют новой записи на счёте в банке. Одной записью нельзя обслужить несколько сделок (купля – продажа требует две записи).

В-третьих, обязательно наличие посредников для проведения расчётов, которыми являются кредитные организации, как правило, банки. Организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платёжных документов в соответствии с федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» является Центральный банк. Банк России координирует, регулирует и лицензирует организацию платёжных и расчётных систем в РФ. Через свои учреждения он осуществляет расчёты между кредитными организациями. Непосредственным осуществлением межхозяйственных расчётных операций по поручению клиентов занимаются коммерческие банки, получившие лицензии Банка России и имеющие корреспондентский счёт в учреждении Центрального банка.

При осуществлении безналичного платежа деньги должны списываться со счёта плательщика и зачисляться на счёт получателя - другого предприятия. Если счета плательщика и получателя находятся в одном банке, то в нем происходит простое перемещение средств по счетам. Если же их счета открыты в разных банках, то средства переводятся из одного банка (банка-плательщика) в другой (банк-получатель), т. е. осуществляются межбанковские расчёты.

Широкому применению безналичных расчётов в нашей стране способствует разветвленная банковская сеть. По состоянию на 1 января 2010 г., участниками межбанковских расчетов были 1058 действующих кредитных организаций (в том числе 1007 банков и 51 небанковская кредитная организация), и 3183 их филиала. Также обслуживание клиентов осуществляют дополнительные офисы кредитных организаций, расположенные практически во всех регионах России.

Преобладающая часть безналичного платежного оборота (примерно 75%) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги. Остальное — это расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т.д.

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами могут осуществляться различными способами, определяющими последовательность и характер перечисления средств с одного счёта на другой в процессе расчётов. Порядок осуществления расчётов включает время совершения платежа, степень его гарантированности, источник и полноту платежа, последовательность движения средств по счетам.

Другое по теме:

Расчеты по инкассо
Расчеты платежными поручениями достаточно понятны: организация-покупатель поручает банку перечислить деньги своим контрагентам. Расчеты по инкассо выглядят совершенно иначе: поставщик, выполнив свои обязательства, например, отгрузив товар, поручает банку получить деньги от организации-покупателя и ...

Тенденции развития лизинга в Республике Беларусь
В Республике Беларусь лизинговый бизнес получил относительно широкое развитие по сравнению с другими странами СНГ. Это касается как реальной практической деятельности, так и нормативного обеспечения лизинга. В Беларуси первая лизинговая компания «Приор-лизинг», учрежденная Приорбанком, создана в на ...

Страховой тариф
Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя за единицу страховой суммы. Другими словами, страховой тариф является ценой единицы страховой услуги и применяется для определения величины страхового взноса страхователя, который, в свою очередь, является долей уч ...