Сущность, классификация и оценка банковских рисков

Финансовая аналитика » Банковские риски » Сущность, классификация и оценка банковских рисков

Страница 2

Внутренние риски, в свою очередь, делятся на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. Первые и представляют самую распространенную группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, риск по лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка, риск по операциям банка с ценными бумагами[13]. В риск, каждого перечисленного вида рисков можно выделить дополнительные группы. Например, появление новых видов кредитов (авального, ломбардного, диспозиционного, и т.д.) вызвали к жизни новые виды рисков по кредитной операции и различные частные методы их расчета[14].

4) Существует и другая классификация рисков — в зависимости от сферы возникновения банковских рисков: риск стран, риск финансовой надежности отдельного банка, риск отдельного вида банковской операции. Так, кредитный риск складывается по отдельной операции из риска неплатежа, риска невозмещения, риска инкассирования — банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.[15].

5) Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и его степень. Мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной банковских банкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска от предоставления крупных кредитов является ограничение его размера 10—50% уставного капитала банка[16]. Существенное значение имеет и правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерам относятся предприятия, обладающие хорошей степенью финансовой устойчивости и имеющие высокие показатели ликвидности и платежеспособности балансов, достаточный уровень доходности и хорошо обеспеченные собственными средствами[17].

6) Классификация банковских рисков, предложенная Питером С. Роузом, выделяет следующие шесть основных видов риска коммерческого банка и четыре дополнительных вида. К основным видам риска П. Роуз относит: кредитный, риск несбалансированности ликвидности, рыночный, процентный, риск недополучения прибыли, риск неплатежеспособности. Кроме перечисленных, в экономической литературе выделяют: инфляционный, валютный, политический и риск злоупотреблений.

7) В 2004 г. вышли указания Центрального банка Российской Федерации в виде Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках»[18], в котором выделены 10 групп рисков: кредитный, страновой, рыночный, фондовый, валютный, процентный, ликвидности, правовой, риск потери деловой репутации и стратегический. Кроме того, Банк России предложил коммерческим банкам осуществлять контроль за рисками на трех основных уровнях: индивидуальном (уровень сотрудника), микро- и макроуровне[19]. К рискам индивидуального уровня относят риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников. Риски микроуровня охватывают риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решениями управленческого аппарата. Риски макроуровня включают в себя риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности[20].

На рис. 1 представлена обобщенная схема классификации банковских рисков.

При выполнении кредитных операций минимальным считается риск, размер которого находится на уровне 0 – 0,25 % потерь расчётной прибыли; повышенным – при потери расчётной прибыли в пределах 25 – 50 %; критическим считается риск, при котором потери расчётной прибыли составляют 50 – 75 %, и, наконец, недопустимым считается риск, при котором ущерб достигает 75 – 100 % расчётной прибыли[21].

Важное значение имеет анализ рисков, который на практике позволяет повысить информативность управленческих решений.

Можно выделить несколько основных методов оценки банковских рисков: экспертных оценок, аналитический и статистический.

Метод экспертных оценок. Основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок. К этому методу можно причислить: рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелю коммерческого банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитных рисков; классификацию кредитов в зависимости от степени риска[22].

Сложность применения метода при оценке совокупного риска кредитного портфеля банка возникает в момент сравнения расчетных показателей с нормативными значениями. Поскольку значение одних рассчитанных показателей может соответствовать нормативным критериям, а других - нет, постольку в данном случае необходимо выделить обобщающий показатель определения уровня риска[23]. Аналитический метод. Представляет собой оценку возможных потерь (уровня риска) банка и осуществляется в соответствии с «Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 04.12.2009, с изм. от 03.06.2010)[24] (далее - Положение ЦБ РФ).

Страницы: 1 2 3 4

Другое по теме:

Особенности денежно-кредитной политики в Республике Беларусь
Денежно-кредитная политика, являясь неотъемлемой частью общегосударственной социально-экономической политики, имеет многофункциональную природу и должна обеспечивать решение задач, вытекающих из общего контекста социально-экономического развития страны и макроэкономической ситуации, а также связанн ...

Государственный страховой надзор за деятельностью страховых организаций
Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страхов ...

Анализ структуры пассивов банка
Для оценки структуры пассивов коммерческого банка используются различные коэффициенты: клиентской базы, покрытия, сохранения капитала, формирования собственного капитала за счет акционерного, капитализации прибыли, ресурсной базы, стабильности ресурсной базы. Коэффициент клиентской базы (Кп1) показ ...

Главное меню

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.bankpartition.ru