Определение уровня кредитоспособности клиентов банка на основе финансовых показателей

Финансовая аналитика » Методики оценки кредитоспособности клиентов банка » Определение уровня кредитоспособности клиентов банка на основе финансовых показателей

Страница 1

При оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов в мировой практике применяются пять групп коэффициентов:

Ликвидности

Эффективности (оборачиваемости)

Финансового левериджа

Прибыльности

Обслуживания долга.

Показатели кредитоспособности, входящие в каждую из перечисленных групп, могут различаться большим разнообразием. В качестве примера можно привести следующую схему (табл.2.2.1.).

Табл.2.2.1 Нормативные уровни показателей ликвидности

Показатели

Нормативные уровни

Коэффициенты ликвидности:

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент быстрой ликвидности

Коэффициент общей ликвидности

- Коэффициент абсолютной ликвидности

1,0

не мен. 1

не мен. 0,33

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости):

оборачиваемость запасов

оборачиваемость дебиторской задолженности

оборачиваемость основных средств

оборачиваемость активов

Коэффициенты финансового левериджа:

соотношение всех долговых обязательств и активов

соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала

соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала

соотношение собственного капитала и активов

соотношение долгосрочной задолженности и финансовых активов

4. Коэффициенты прибыльности:

коэффициент нормы прибыли

- коэффициенты рентабельности

0,25-0,6

0,66-2,0

0,5-1,5

5.Коэффициенты обслуживания долга:

коэффициент покрытия процента

коэффициент покрытия фиксированных платежей

7,0-2,0

Коэффициенты ликвидности показывают возможность заемщика в принципе рассчитаться по своим обязательствам, а также то, какая часть задолженности предприятия, подлежащая возврату, может быть погашена в срок.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют группу коэффициентов ликвидности и позволяют сделать более обоснованное заключение по поводу кредитоспособности клиентов банка. Если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном их замедлении, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика.

В группу коэффициентов эффективности входят:

оборачиваемость запасов

оборачиваемость дебиторской задолженности в днях

оборачиваемость собственного капитала

оборачиваемость активов

Коэффициенты финансового левериджа (рычага) характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Чем выше доля привлеченных средств и меньше доля собственного капитала, тем ниже класс кредитоспособности клиента. Однако окончательный вывод делается только с учетом динамики коэффициентов прибыльности.

Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную частью. Разновидностями этих коэффициентов являются:

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Другое по теме:

Начисление и уплата процентов по Экспресс-кредиту
Процентная ставка за пользование кредитом устанавливается Приказом по Банку и фиксируется в Кредитном договоре. Начисление процентов за пользование кредитом осуществляется в соответствии с нормативными документами Банка России, условиями данного Положения и внутренними процедурами банка. Начисление ...

Учет приобретения медстраховки
Условие Организация в интересах своих 25 работников заключила с государственной страховой организацией договор медстрахования на 12 месяцев. Сумма страховых взносов (не превышает 3% фонда заработной платы всех работников организации), уплаченных страховщику единовременно при заключении договора, со ...

Функции страхования
Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие: 1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств. 2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение гражда ...

Главное меню

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.bankpartition.ru