Определение уровня кредитоспособности клиентов банка на основе финансовых показателей

При оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов в мировой практике применяются пять групп коэффициентов:

Ликвидности

Эффективности (оборачиваемости)

Финансового левериджа

Прибыльности

Обслуживания долга.

Показатели кредитоспособности, входящие в каждую из перечисленных групп, могут различаться большим разнообразием. В качестве примера можно привести следующую схему (табл.2.2.1.).

Табл.2.2.1 Нормативные уровни показателей ликвидности

Коэффициенты ликвидности показывают возможность заемщика в принципе рассчитаться по своим обязательствам, а также то, какая часть задолженности предприятия, подлежащая возврату, может быть погашена в срок.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют группу коэффициентов ликвидности и позволяют сделать более обоснованное заключение по поводу кредитоспособности клиентов банка. Если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном их замедлении, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика.

В группу коэффициентов эффективности входят:

оборачиваемость запасов

оборачиваемость дебиторской задолженности в днях

оборачиваемость собственного капитала

оборачиваемость активов

Коэффициенты финансового левериджа (рычага) характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Чем выше доля привлеченных средств и меньше доля собственного капитала, тем ниже класс кредитоспособности клиента. Однако окончательный вывод делается только с учетом динамики коэффициентов прибыльности.

Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную частью. Разновидностями этих коэффициентов являются:

Другое по теме:

Методы, инструменты валютной политики, использование ЦБРФ в настоящее время
Валютное регулирование Инструментом реализации валютной политики является валютное регулирование. В условиях рыночной экономики помимо государственного валютного регулирования существует и «стихийное» рыночное регулирование валютных отношений, обеспечивающее «относительную эквивалентность обмена ва ...

Кредитный процесс и его стадии
Хотя в переводе с латинского "кредитовать" означает "доверять", тем не менее процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству. Кредитный процесс - это ...

Анализ экономических показателей работы банка с физическими лицами
Как уже отмечалось выше, эффективность работы департамента в целом зависит от качества обслуживания клиентов персоналом отдела розничного бизнеса в каждом ЦБУ республики и от результатов аналитической работы, проделанной сотрудниками департамента в центральном офисе. Сегодня ОАО «Приорбанк» активно ...