При оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов в мировой практике применяются пять групп коэффициентов:
Ликвидности
Эффективности (оборачиваемости)
Финансового левериджа
Прибыльности
Обслуживания долга.
Показатели кредитоспособности, входящие в каждую из перечисленных групп, могут различаться большим разнообразием. В качестве примера можно привести следующую схему (табл.2.2.1.).
Табл.2.2.1 Нормативные уровни показателей ликвидности
Показатели |
Нормативные уровни |
Коэффициенты ликвидности: Коэффициент текущей ликвидности Коэффициент быстрой ликвидности Коэффициент общей ликвидности - Коэффициент абсолютной ликвидности |
1,0 не мен. 1 не мен. 0,33 |
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости): оборачиваемость запасов оборачиваемость дебиторской задолженности оборачиваемость основных средств оборачиваемость активов | |
Коэффициенты финансового левериджа: соотношение всех долговых обязательств и активов соотношение всех долговых обязательств и собственного капитала соотношение всех долговых обязательств и акционерного капитала соотношение собственного капитала и активов соотношение долгосрочной задолженности и финансовых активов 4. Коэффициенты прибыльности: коэффициент нормы прибыли - коэффициенты рентабельности |
0,25-0,6 0,66-2,0 0,5-1,5 |
5.Коэффициенты обслуживания долга: коэффициент покрытия процента коэффициент покрытия фиксированных платежей |
7,0-2,0 |
Коэффициенты ликвидности показывают возможность заемщика в принципе рассчитаться по своим обязательствам, а также то, какая часть задолженности предприятия, подлежащая возврату, может быть погашена в срок.
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) дополняют группу коэффициентов ликвидности и позволяют сделать более обоснованное заключение по поводу кредитоспособности клиентов банка. Если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном их замедлении, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика.
В группу коэффициентов эффективности входят:
оборачиваемость запасов
оборачиваемость дебиторской задолженности в днях
оборачиваемость собственного капитала
оборачиваемость активов
Коэффициенты финансового левериджа (рычага) характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Чем выше доля привлеченных средств и меньше доля собственного капитала, тем ниже класс кредитоспособности клиента. Однако окончательный вывод делается только с учетом динамики коэффициентов прибыльности.
Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную частью. Разновидностями этих коэффициентов являются:
Другое по теме:
Мероприятия Банка России по совершенствованию банковской
системы и банковского надзора на период 2009-2011 годов
Прогнозируемые Банком России макроэкономические условия в 2009‑2011 годах будут способствовать динамичному развитию банковской системы. Повысится ее эффективность и вклад в развитие экономики в целом. Одновременно первостепенное значение будет, как и ранее, придаваться устойчивости банковской ...
Субъективные признаки
Как было сказано выше объектом мошенничества являются общественные отношения собственности. Ущерб общественным отношениям собственности причиняется мошенничеством в силу того, что преступник завладевает имуществом в силу того, распоряжается им как собственным, обращая его в свою личную пользу или в ...
Оценка
кредитоспособности физических лиц Сбербанком России
Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк следующие документы: Заявление - анкета (Приложение № 2) Паспорт Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя (предъявляются); Документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и его Поручителя: Категория граждан Предоставляемые документы Рабо ...