Определение уровня кредитоспособности клиентов банка на основе финансовых показателей

Коэффициенты нормы прибыльности.

Коэффициенты рентабельности.

При расчете коэффициентов рентабельности используют следующие виды прибыли:

прибыль до уплаты процентов и налогов.

Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов.

Чистая прибыль (прибыль после уплаты процентов и налогов).

Коэффициенты нормы прибыли на акцию (доход на акцию, дивидендный доход).

Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа (рычага).

Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты)

Эти коэффициенты показывают, какая часть прибыли погашается процентными и фиксированными платежами. К ним относятся:

Коэффициент покрытия процента;

Коэффициент покрытия процентных платежей.

Особое значение эти коэффициенты имеют в условиях высокой инфляции, когда величина процентов уплачиваемых может приближается к основному долгу клиента или даже его превышать. Чем большая часть прибыли направлена на покрытие процентов уплаченных и других фиксированных платежей, тем меньше ее остается для погашения долговых обязательств и покрытия рисков, т.е. тем хуже кредитоспособность клиента.

Перечисленные финансовые коэффициенты могут рассчитывается на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период. При стабильной экономике или относительно стабильном положении клиента оценка кредитоспособности заемщика в будущем может опирается на фактические характеристики в прошлые периоды.

Рассмотрим расчет вышеуказанных коэффициентов на примере Гомельского филиала Гомельского РКП, которое предположим обратилось в банк за кредитом. Расчеты оформим в таблицы (2.2.2.).

Таблица 2.2.2

Расчет коэффициентов ликвидности

Другое по теме:

Развитие ипотеки в России
Ипотечное кредитование было первым на Руси видом кредитования. Уже в XIII–XIV вв. одновременно с правом частной собственности на землю в России возник заклад, но долгое время он существовал фактически без законодательного оформления. В 1754 г. были созданы первые кредитные учреждения: для дворянств ...

Эффективность и устойчивость банковского сектора
В целях повышения в 2007 году эффективности функционирования банковского сектора и выполнения целевых ориентиров его развития банкам было рекомендовано достичь следующих параметров (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 февраля 2007 г. №17 «Об итогах выполнения Основн ...

Общая характеристика и содержание маркетинговой работы филиала ООО «Связь-Банк»
В качестве примера рассмотрим организацию маркетинговой работы Дагестанского филиала ООО «Связь-Банк» Представленные в таблице 1 «Основные показатели результатов работы» отражают изменения основных показателей 2010 года в сопоставлении с 2009 годом. Успешная деятельность Дагестанского филиала ООО « ...