Определение уровня кредитоспособности клиентов банка на основе финансовых показателей

Финансовая аналитика » Методики оценки кредитоспособности клиентов банка » Определение уровня кредитоспособности клиентов банка на основе финансовых показателей

Страница 2

Коэффициенты нормы прибыльности.

Коэффициенты рентабельности.

При расчете коэффициентов рентабельности используют следующие виды прибыли:

прибыль до уплаты процентов и налогов.

Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов.

Чистая прибыль (прибыль после уплаты процентов и налогов).

Коэффициенты нормы прибыли на акцию (доход на акцию, дивидендный доход).

Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа (рычага).

Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты)

Эти коэффициенты показывают, какая часть прибыли погашается процентными и фиксированными платежами. К ним относятся:

Коэффициент покрытия процента;

Коэффициент покрытия процентных платежей.

Особое значение эти коэффициенты имеют в условиях высокой инфляции, когда величина процентов уплачиваемых может приближается к основному долгу клиента или даже его превышать. Чем большая часть прибыли направлена на покрытие процентов уплаченных и других фиксированных платежей, тем меньше ее остается для погашения долговых обязательств и покрытия рисков, т.е. тем хуже кредитоспособность клиента.

Перечисленные финансовые коэффициенты могут рассчитывается на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период. При стабильной экономике или относительно стабильном положении клиента оценка кредитоспособности заемщика в будущем может опирается на фактические характеристики в прошлые периоды.

Рассмотрим расчет вышеуказанных коэффициентов на примере Гомельского филиала Гомельского РКП, которое предположим обратилось в банк за кредитом. Расчеты оформим в таблицы (2.2.2.).

Таблица 2.2.2

Расчет коэффициентов ликвидности

Коэффициенты

норматив

методика расчета

2008 год

2009 год

2010 год

1. текущие активы

10144285

49775796

144855

2. Краткосрочные обязательства

12742869

50755585

122266

3. Денежные средства

466672

4338217

12807

4. Ценные бумаги

-

-

5. Краткосрочные финансовые вложения

-

-

-

6. Средства в расчетах

367820

2683939

7984

7. Запасы и затраты

9253494

42557967

100137

8.коэффициент текущей ликвидности

1,0

стр1/стр2

0,80

0,98

1,18

9. Коэффициент абсолютной ликвидности

более 0,33

(стр3+стр4).стр2

0,04

0,09

0,10

10 Коэффициент общей ликвидности

более 1

(стр3+стр4+стр5+стр6+стр7).стр2

2,59

2,96

3,17

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Другое по теме:

Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
Для того чтобы установить предел, в котором возможно направление краткосрочных ресурсов в средне- и долгосрочные инвестиции, банку необходимо рассчитать коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные, который определяется по формуле: , (7) Где До – дебетовый оборот по выдаче кратко ...

Краткая экономическая характеристика ОАО «Белагропромбанк»
Открытое акционерное общество «Белагропромбанк» является одним из крупнейших универсальных кредитно-финансовых учреждений Республики Беларусь. Банк предлагает своим клиентам широкий спектр банковских услуг, объём которых постоянно растет как за счет расширения, качественного обновления и комплексно ...

Расчеты с использованием платежных карт
Сферу осуществления электронных расчетов в настоящее время следует выделить особо по причине принципиальной новизны и ряда существенных преимуществ, в частности безопасности и удобства в применении; возможностей крупных международных систем (Visa, Master Card и др.) предоставлять своим клиентам дов ...

Главное меню

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.bankpartition.ru