Определение уровня кредитоспособности клиентов банка на основе финансовых показателей

Коэффициенты нормы прибыльности.

Коэффициенты рентабельности.

При расчете коэффициентов рентабельности используют следующие виды прибыли:

прибыль до уплаты процентов и налогов.

Прибыль после уплаты процентов, но до уплаты налогов.

Чистая прибыль (прибыль после уплаты процентов и налогов).

Коэффициенты нормы прибыли на акцию (доход на акцию, дивидендный доход).

Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа (рычага).

Коэффициенты обслуживания долга (рыночные коэффициенты)

Эти коэффициенты показывают, какая часть прибыли погашается процентными и фиксированными платежами. К ним относятся:

Коэффициент покрытия процента;

Коэффициент покрытия процентных платежей.

Особое значение эти коэффициенты имеют в условиях высокой инфляции, когда величина процентов уплачиваемых может приближается к основному долгу клиента или даже его превышать. Чем большая часть прибыли направлена на покрытие процентов уплаченных и других фиксированных платежей, тем меньше ее остается для погашения долговых обязательств и покрытия рисков, т.е. тем хуже кредитоспособность клиента.

Перечисленные финансовые коэффициенты могут рассчитывается на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период. При стабильной экономике или относительно стабильном положении клиента оценка кредитоспособности заемщика в будущем может опирается на фактические характеристики в прошлые периоды.

Рассмотрим расчет вышеуказанных коэффициентов на примере Гомельского филиала Гомельского РКП, которое предположим обратилось в банк за кредитом. Расчеты оформим в таблицы (2.2.2.).

Таблица 2.2.2

Расчет коэффициентов ликвидности

Другое по теме:

Пассивные операции банков
Пассивные операции – операции по формированию бан­ковских ресурсов. Они имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсо ...

Организация безналичного расчета банками
Безналичные расчеты – это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а так же путем зачета взаимных встречных требований. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупно ...

Тенденции развития лизинга в Республике Беларусь
В Республике Беларусь лизинговый бизнес получил относительно широкое развитие по сравнению с другими странами СНГ. Это касается как реальной практической деятельности, так и нормативного обеспечения лизинга. В Беларуси первая лизинговая компания «Приор-лизинг», учрежденная Приорбанком, создана в на ...