Теоретические аспекты краткосрочного кредитования хозяйствующих субъектов

- юридическая самостоятельность кредитора и заемщика, что обеспечивает экономическую ответственность сторон в процессе кредитования;

- заинтересованность кредитора и заемщика в кредитных отношениях, что зависит от банковской процентной ставки, которая должна обеспечить максимальную прибыль кредитору, а также возможность уплаты процентов за кредит без ущерба для заемщика [25, с. 121-122].

Поскольку краткосрочный кредит является одним из видов кредита, то его сущность следует рассматривать исходя из сущности кредитных отношений, а значит, все, что характерно для определения сущности кредита, будет характерно и для краткосрочного кредитования.

По мнению некоторых авторов, анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом, для чего рассматривается структура, стадии движения и основа кредита [16, с. 173].

Структуру кредита характеризуют его устойчивые элементы: субъекты (кредитор и заемщик) и объект (ссуженная стоимость) кредитных отношений.

Кредитор – субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование [27, 281]. Для него характерно следующее:

- он ссужает как собственные, так и временно свободные чужие средства;

- выдача кредитов производится на возвратной, платной основе;

- размещение высвобождающихся ресурсов носит производительный характер;

- его положение двоякое, может одновременно являться и заемщиком;

- в качестве кредиторов выступают банки и другие кредитные организации, государство, хозяйствующие субъекты, население и др.

Заемщик (кредитополучатель) – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить его. Для него характерно:

- он не является собственником полученных средств, выступает их временным владельцем на срок кредита;

- возвращает ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве;

- применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства;

- возвращает стоимость большую (с процентом), чем получил от кредитора.

Ссуженная стоимость – объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Это то, что кредитор передает во временное пользование заемщику. Ссуженная стоимость имеет особенности:

- движение ее носит возвратный характер: от кредитора к заемщику и наоборот;

- выдача ссуд, как правило, носит авансирующий характер;

- сохраняется в своем движении;

- проходит особые стадии в движении [27, с. 282].

Некоторые авторы экономической литературы выделяют следующие стадии движения ссуженной стоимости:

- размещение кредита;

- получение кредита заемщиками;

- его использование;

- высвобождение ресурсов;

- возврат временно позаимствованной стоимости;

- получение кредитором средств, размещенных в форме кредита [16, с. 179].

Другие специалисты кроме вышеперечисленных выделяют начальной стадией аккумуляцию денежных средств, а также предусматривают возврат не только позаимствованной стоимости, но вместе с процентом [27, с. 282].

Рассматривая основу кредита, следует отметить, что под ней понимается наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, то, на чем «держится» и определяется сущность.

Считается, что основой кредита является возвратность [16, с. 183]. Возвратность кредита, вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, выступает всеобщим свойством кредита. Экономическую основу возвратности кредита составляет непрерывность кругооборота фондов предприятия, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение авансированных денежных средств. Кругооборот фондов создает источник для погашения банковского кредита [18, с. 20].

На основе рассмотренной выше сущности кредитных отношений можно выделить несколько определений кредита, имеющих место в экономической литературе:

- кредит – аккумуляция, размещение и использование временно свободных денежных ресурсов на началах возвратности [27, с. 281];

Другое по теме:

Производные финансовые инструменты
производный финансовый опцион контракт Производный финансовый инструмент – это контракт, дающий право или обязательство покупать или продавать товары и финансовые инструменты в будущем по заранее оговоренной цене. Эти инструменты называются производными, потому что их цена зависит от стоимости или ...

Валютная политика ЦБ
Валютная политика представляет собой комплекс мероприятий, направленных на стимулирование внешнеэкономических позиций государства, прежде всего уравновешивание платежного баланса и устойчивость курса национальной валюты. В наиболее общем виде валютная политика состоит из следующих элементов: регули ...

Сущность понятий «банк» и «банковская система» в экономической теории
Банки – это огромное достижение цивилизации. Они представляют собой экономические органы, предназначенные для обслуживания всех рыночных отношений. Банки следует рассматривать как важную составную часть бизнеса и делового мира. Они аккумулируют денежные средства, обслуживают рынки ценных бумаг, пре ...