Расчетно-кассовое обслуживание и международные банковские операции

Получив расходный документ, кассир обязан:

· проверить наличие подписей должностных лиц банка, имеющих право разрешать выдачу денег и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

· сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой, указанной прописью;

· проверить, есть ли расписка в получении денег на документе;

· вызвать получателя денег по номеру расходного документа и спросить сумму получаемых денег, потребовать документ, удостоверяющий личность получателя и сверить с данными чека;

· сверить номер контрольной марки или талона в кассу с номером на расходном документе, и приклеить контрольную марку или талон соответственно к чеку или ордеру;

· подготовить сумму денег, выдать их получателю и подписать расходный документ.

Выдача денег по вкладным операциям производится на основании расходного кассового ордера, подписанного бухгалтером, контролером и вкладчиком. Кассир сверяет подписи с образцами подписей работников, сверяет сумму в расходном кассовом ордере с записью в журнале по расходу, сверяет паспортные данные в ордере с предъявленным паспортом и владельцем паспорта, расписывается и выдает деньги. В конце рабочего дня сверяет суммы расходных кассовых ордеров с данными журнала по расходу и при соответствии подписывает его.

В конце операционного дня кассир сверяет сумму принятых под отчет денег с суммой расходных документов и остатком денег, после чего составляет отчетную справку, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников – на справке кассира.

Лимит остатка кассы

Банк является начальным и конечным пунктом движения денег, обеспечивающим товарообмен. Наличные деньги попадают в сферу обращения из банка в форме выплаты заработной платы или других расчетов наличными и возвращаются в банк в виде выручки.

Заведующие кассой и кассовые работники несут полную индивидуальную ответственность за недостачу денег в сформированных ими пачках, корешках и в другой упаковке за их подписями, а также за обнаруженные среди отсортированных и упакованных ими неплатежных и фальшивых банкнот. Заведующие кассой и кассовые работники несут полную индивидуальную материальную ответственность в соответствии с внутренними нормативными документами Банка и действующим законодательством Кыргызской Республики.

В свою очередь коммерческие банки следят за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях и предприятиях - клиентах банка.

На коммерческие банки возложена функция контроля над соблюдением клиентами порядка ведения операций с наличными денежными средствами. В частности, коммерческие банки по согласованию с клиентом устанавливают ему лимит остатка кассы, по заявлению клиента принимают решение о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы и периодически проводят проверки кассовой дисциплины клиента.

В договоре предусматривается применение филиалом единого порядка обработки, формирования и упаковки денежных билетов и монеты, правил приема, выдачи денег, формы доставки, предусмотренных нормативными документами Банка. Доставку денег банки могут осуществлять через инкассаторов.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов клиентов, по их поручению Головной банк устанавливают для каждого филиала сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня и осуществляют контроль за ее соблюдением.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается исходя из объема наличных денег, проходящих через кассу; графика поступлений денежной наличности от клиентов; порядка обработки денежной наличности и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

Необходимым условием получения денег является наличие требуемой суммы на корреспондентском счете банка в день выдачи.

Выдача денег может производиться по предварительной заявке филиала на основании доверенности, заявки на получение подкрепления.

Другим важным направлением взаимоотношений Головного Банка с филиалами в области совершения кассовых операций является обязанность Головного Банка принимать от филиалов всю излишнюю денежную наличность, которая не нужна им для совершения текущих операций по обслуживанию своих клиентов.

Другое по теме:

Управление банковскими рисками в АКБ ОАО «Банк Москвы»
Банк Москвы — один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц. По состоянию на 30 июня 2009 года (по МСФО) активы Банка Москвы составили 824 млрд рублей, кредитный портфель — 549,5 млрд рублей.[14 ...

Разработка корпоративной политики
Корпоративная политика ИБ определяет на высоком (общем) уровне цели и задачи обеспечения ИБ организации БС РФ, включая способы контроля реализации требований политики ИБ организации БС РФ. Корпоративная политика ИБ организации БС РФ определяет содержание, назначение и требования к деятельности по о ...

Основные факторы, влияющие на развитие банковской системы
На процесс развития банковской системы влияет совокупность факторов как внешних по отношению к банковской системе, так и внутренних. К внешним факторам следует отнести макрофакторы, или факторы среды. Эта группа факторов представляет собой вероятностную совокупность взаимоувязанных и взаимообусловл ...