В большинстве зарубежных стран не существует единообразных показателей оценки ликвидности банка. Управление активами и пассивами опирается на использование одной из четырех теорий управления ликвидностью: теории коммерческих ссуд, теории перемещения, теории ожидаемого дохода, теории управления пассивами. Теория коммерческих ссуд базируется на том, что для обеспечения ликвидности банку необходимо связывать именно процесс кредитования с последовательными стадиями движения продукта от производства к потреблению. Теория перемещения предполагает размещение активов не только в краткосрочные ссуды, но и в ценные бумаги и т.д., которые могут быстро превратиться в деньги. Авторы теории ожидаемого дохода увязывают ликвидность банка с кредитоспособностью клиентов, обеспеченной их будущей выручкой. При этом методе осуществляется прогноз оборота активов и пассивов применительно к определенным периодам. Теория управления пассивами в последнее время пользуется наибольшей популярностью за рубежом. Эта теория основана на том, что банк может решить проблему ликвидности путем улучшения качества депозитной базы, делая акцент на долгосрочных вкладах. [14]
Другое по теме: