Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика при кредитовании в текущую деятельность

Коэффициент обеспеченности собственными средствами определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств и фактической стоимостью основных средств и нематериальных активов к фактической стоимости находящихся в наличии у кредитополучателя оборотных средств в виде производственных товаров, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец отчетного периода рассчитывается по формуле (3) как отношение разности между итогом III раздела пассива баланса и 1 раздела актива баланса к итогу II раздела актива баланса.

Кос =(IIIП +IA):IIA (3)

Где IIIП – итог третьего раздела пассива баланса (стр.390);

IA – итог 1 раздела актива баланса (стр.190);

IIA – итог II раздела актива баланса (стр.290);

Показатели финансовой устойчивости предназначены для оценки финансового состояния на основе изучения источников средств кредитополучателя. Источником формирования имущества любого предприятия являются собственные и заемные средства.

Расчет данных показателей производится исходя из информации, содержащейся в III разделе пассива баланса (собственный капитал),а также в IV и V разделах пассива . Основными источниками заемных средств предприятия является, как правило, кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, а также задолженность по расчетам с бюджетом, органами социального страхования и обеспечения, долговые обязательства предприятия перед работниками по оплате труда.

К числу основных показателей, характеризующих структуру источников средств, относятся: коэффициент финансовой независимости (коэффициент автономии),который представляет собой отношение собственных средств кредитополучателя к общей сумме пассивов (валюты баланса).Этот коэффициент характеризует долю средств, вложенных собственниками в общую стоимость имущества предприятия;

Коэффициент финансовой устойчивости, который определяет долю постоянного капитала в общей сумме баланса и рассчитывается как отношение собственных средств и долгосрочных заемных обязательств к валюте баланса. Использование этого показателя позволит банку получить более объективное представление о стабильности ресурсной базы кредитополучателя;

Коэффициент платежеспособности, представляет собой отношение оборотных активов (стр.290баланса) к краткосрочным обязательствам (стр,590 баланса).Нормативное значение данного коэффициента – 1;

Коэффициент привлечения средств, который представляет собой отношение общей суммы задолженности (краткосрочной и долгосрочной) банкам, поставщикам, бюджету к сумме оборотных активов из ее составных частей. Чем большую зависимость кредитополучателя от привлеченных источников показывает данный коэффициент, там ниже уровень его кредитоспособности.

Следует иметь в виду, что все банки пользуются показателями кредитоспособности. Однако каждый банк формирует свою количественную систему оценки, составляющую коммерческую тайну банка, в разделении заемщиков на три категории:

Надежный (кредитоспособный);

Неустойчивый (ограниченно кредитоспособный);

Ненадежный (некредитоспособный).

Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях. Кроме этого, может быть предусмотрен льготный порядок кредитования.

Если заемщик оказывается неустойчивым клиентом ,то при заключении кредитного договора предусматриваются меры контроля за деятельностью заемщика и возвратностью кредита (гарантия поручительство, ежемесячная проверка обеспечения, условия залогового права, повышение процентных ставок и др.)

Другое по теме:

Анализ риска страховщика и путей его снижения
События могут развиваться и по неблагоприятному для компании сценарию, когда уже на начальном этапе (в первый год) сумма выплат превысит сумму собранных рисковых премий. Тогда компания будет в состоянии выплатить компенсацию лишь первым пострадавшим клиентам за счет собранных рисковых премий. Кажды ...

Коммерческие банки в Республике Беларусь
Согласно ст. 69 Банковского кодекса Республики Беларусь Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном законодательством, и имеющей на основании лицензии, выданной Национальным банком, исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. Банк м ...

Процесс оценки стоимости недвижимости
Процесс оценки стоимости объекта недвижимости – последовательность действий, выполняемых оценщиком в ходе определения стоимости. В начале процесса оценки необходимы сбор и обработка информации, касающейся не только самого оцениваемого объекта, но и его ближайшего окружения с учетом всех факторов, в ...