Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика при кредитовании в текущую деятельность

Финансовая аналитика » Методики оценки кредитоспособности клиентов банка » Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика при кредитовании в текущую деятельность

Страница 3

Коэффициент обеспеченности собственными средствами определяется как отношение разности между объемами источников собственных средств и фактической стоимостью основных средств и нематериальных активов к фактической стоимости находящихся в наличии у кредитополучателя оборотных средств в виде производственных товаров, незавершенного производства, готовой продукции, денежных средств, дебиторских задолженностей и прочих оборотных активов.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец отчетного периода рассчитывается по формуле (3) как отношение разности между итогом III раздела пассива баланса и 1 раздела актива баланса к итогу II раздела актива баланса.

Кос =(IIIП +IA):IIA (3)

Где IIIП – итог третьего раздела пассива баланса (стр.390);

IA – итог 1 раздела актива баланса (стр.190);

IIA – итог II раздела актива баланса (стр.290);

Показатели финансовой устойчивости предназначены для оценки финансового состояния на основе изучения источников средств кредитополучателя. Источником формирования имущества любого предприятия являются собственные и заемные средства.

Расчет данных показателей производится исходя из информации, содержащейся в III разделе пассива баланса (собственный капитал),а также в IV и V разделах пассива . Основными источниками заемных средств предприятия является, как правило, кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, а также задолженность по расчетам с бюджетом, органами социального страхования и обеспечения, долговые обязательства предприятия перед работниками по оплате труда.

К числу основных показателей, характеризующих структуру источников средств, относятся: коэффициент финансовой независимости (коэффициент автономии),который представляет собой отношение собственных средств кредитополучателя к общей сумме пассивов (валюты баланса).Этот коэффициент характеризует долю средств, вложенных собственниками в общую стоимость имущества предприятия;

Коэффициент финансовой устойчивости, который определяет долю постоянного капитала в общей сумме баланса и рассчитывается как отношение собственных средств и долгосрочных заемных обязательств к валюте баланса. Использование этого показателя позволит банку получить более объективное представление о стабильности ресурсной базы кредитополучателя;

Коэффициент платежеспособности, представляет собой отношение оборотных активов (стр.290баланса) к краткосрочным обязательствам (стр,590 баланса).Нормативное значение данного коэффициента – 1;

Коэффициент привлечения средств, который представляет собой отношение общей суммы задолженности (краткосрочной и долгосрочной) банкам, поставщикам, бюджету к сумме оборотных активов из ее составных частей. Чем большую зависимость кредитополучателя от привлеченных источников показывает данный коэффициент, там ниже уровень его кредитоспособности.

Следует иметь в виду, что все банки пользуются показателями кредитоспособности. Однако каждый банк формирует свою количественную систему оценки, составляющую коммерческую тайну банка, в разделении заемщиков на три категории:

Надежный (кредитоспособный);

Неустойчивый (ограниченно кредитоспособный);

Ненадежный (некредитоспособный).

Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях. Кроме этого, может быть предусмотрен льготный порядок кредитования.

Если заемщик оказывается неустойчивым клиентом ,то при заключении кредитного договора предусматриваются меры контроля за деятельностью заемщика и возвратностью кредита (гарантия поручительство, ежемесячная проверка обеспечения, условия залогового права, повышение процентных ставок и др.)

Страницы: 1 2 3 4 5

Другое по теме:

Оценка инвестиционного проекта
Одними из наиболее применяемых методов обосновывающих целесообразность кредитования того или иного проекта являются: Метод расчета чистого приведенного эффекта (NPV). Этот метод основан на сопоставлении величины исходной инвестиции (IC) с общей суммой дисконтированных чистых денежных поступлений, г ...

Инструменты денежно-кредитной политики и их использование
В среднесрочной перспективе система инструментов денежно-кредитной политики Банка России будет ориентирована на создание необходимых условий для реализации эффективной процентной политики. По мере снижения темпов инфляции и инфляционных ожиданий Банк России намерен продолжить линию на снижение уров ...

Разработка маркетинговой стратегии
В целях обеспечения полноты информации, достоверности результатов анализа, маркетинговые наблюдения за операциями по сбыту банковских продуктов рекомендуются проводить на основе следующих принципов: • рыночный принцип, когда наблюдения организуются по отдельным сегментам рынка; • товарный принцип – ...

Главное меню

Copyright © 2024 - All Rights Reserved - www.bankpartition.ru