Оценка кредитоспособности заемщика при помощи условной разбивки клиента по классности

Финансовая аналитика » Методики оценки кредитоспособности клиентов банка » Оценка кредитоспособности заемщика при помощи условной разбивки клиента по классности

Страница 1

Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяет банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению кредитоспособности и финансовой устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта. Финансовая отчетность Республики Беларусь максимально приближена к международным стандартам.

Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и кредитоспособности предприятий

Применяемые банком методы оценки кредитоспособности различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов (К1 коэффициент абсолютной ликвидности, К2 – коэффициент промежуточной ликвидности, К3 – коэффициент общей ликвидности, К4 – коэффициент независимости).

Под ликвидностью понимают способность клиента погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса предприятия-заемщика, как возможность превращения его актива в денежные средства для погашения обязательств.

С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступления ( степени ликвидности) на:

Краткосрочные активы;

Долгосрочные активы;

Постоянные активы;

Немобильные активы.

Все пассивы по балансу по срокам платежей подразделяются:

Краткосрочные обязательства;

Долгосрочные обязательства;

Постоянные обязательства;

Немобильные обязательства.

Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущие обязательства) характеризует абсолютную ликвидность, т.е. показывает в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет доли высоколиквидных активов.

Коэффициент денежные средства + краткосрочные финансовые вложения

Абсолютной =-------------------------------------------------------------------------------

ликвидности Краткосрочные обязательства

денежные средства+краткосрочные финансовые вложения+

Коэффициент + дебеторская задолженность

Промежуточной = --------------------------------------------------------------------------

Ликвидности краткосрочные обязательства

Он показывает, сможет ли предприятие в устанлвленные сроки рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Если в числитель указанной формулы ввести дополнительно значение о величине запасов и затрат, то это позволит определить коэффициент покрытия (К3)

Коэффициент промежуточный коэффициент покрытия+запасы и затраты

Общей = ------------------------------------------------------------------------------

ликвидности краткосрочные обязательства

Коэффициент общей ликвидности дает возможность установить достаточно ли краткосрочных активов для покрытия краткосрочных пассивов.

Сопоставление долгосрочных активов с долгосрочными пассивами характеризует соотношение отдельных по времени поступлений и платежей.

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия средствами для осуществления своей деятельности, он определяет соотношение собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах. Оптимальное значение этого коэффициента –50-60%.

В зависимости от величины коэффициента ликвидности и коэффициента независимости предприятия распределяются на три класса кредитоспособности:

Таблица 2.4.1

Условная разбивка заемщиков по классам

Коэффициент

I класс

II класс

III класс

1. коэффициент абсолютной ликвидности

0.2 и выше

0,15-0,2

Менее 0,15

2. коэффициент промежуточной ликвидности

0,8 и выше

0,5-0,8

Менее 0,5

3. коэффициент общей ликвидности

2 и выше

1-2

Менее 1

4. коэффициент независимости

Более 60

40-60

Менее 40

Страницы: 1 2 3

Другое по теме:

Структурные особенности современной банковской системы России и основные этапы ее развития
До 1987 года в России существовала одноуровневая банковская система, с переходом к рыночным отношениям возникла необходимость в ее изменении и переходе на качественно другой уровень. По данным различных литературных источников формирование современной банковской системы России прошло несколько этап ...

Анализ изменения процентных ставок вкладов Сбербанка России
Сбербанк России является одним из крупнейших банков в Российской Федерации, на его долю приходится 27% всех банковских активов, 54% частных вкладов и 40% кредитов населению. Рассмотрим и проанализируем виды вкладов, предлагаемых Сбербанком. · Депозит Сбербанка России; · Пополняемый депозит Сбербанк ...

Страховой рынок имущества юридических лиц
В 2007 году всего по Хабаровскому краю было собрано страховых премий (кроме обязательного медицинского страхования) в размере 1974103 тысяч рублей. В том числе по добровольному страхованию было собрано страховых премий в размере 1497344 тысяч рублей. Из них на добровольное страхование жизни приходи ...

Главное меню

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.bankpartition.ru