Оценка кредитоспособности заемщика при помощи условной разбивки клиента по классности

Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяет банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению кредитоспособности и финансовой устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта. Финансовая отчетность Республики Беларусь максимально приближена к международным стандартам.

Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и кредитоспособности предприятий

Применяемые банком методы оценки кредитоспособности различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов (К1 коэффициент абсолютной ликвидности, К2 – коэффициент промежуточной ликвидности, К3 – коэффициент общей ликвидности, К4 – коэффициент независимости).

Под ликвидностью понимают способность клиента погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса предприятия-заемщика, как возможность превращения его актива в денежные средства для погашения обязательств.

С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступления ( степени ликвидности) на:

Краткосрочные активы;

Долгосрочные активы;

Постоянные активы;

Немобильные активы.

Все пассивы по балансу по срокам платежей подразделяются:

Краткосрочные обязательства;

Долгосрочные обязательства;

Постоянные обязательства;

Немобильные обязательства.

Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущие обязательства) характеризует абсолютную ликвидность, т.е. показывает в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет доли высоколиквидных активов.

Он показывает, сможет ли предприятие в устанлвленные сроки рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Если в числитель указанной формулы ввести дополнительно значение о величине запасов и затрат, то это позволит определить коэффициент покрытия (К3)

Коэффициент общей ликвидности дает возможность установить достаточно ли краткосрочных активов для покрытия краткосрочных пассивов.

Сопоставление долгосрочных активов с долгосрочными пассивами характеризует соотношение отдельных по времени поступлений и платежей.

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия средствами для осуществления своей деятельности, он определяет соотношение собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах. Оптимальное значение этого коэффициента –50-60%.

В зависимости от величины коэффициента ликвидности и коэффициента независимости предприятия распределяются на три класса кредитоспособности:

Таблица 2.4.1

Условная разбивка заемщиков по классам

Другое по теме:

Сущность и структура банковских пассивов
банковский пассив вклад процентная ставка Переход к рыночной системе хозяйствования и формирование двухуровневой банковской системы привели к дифференциации кредитных ресурсов и повышению ответственности банков, обслуживающих хозяйствующие субъекты. При функционировании двухуровневой банковской сис ...

Значение электронных денег как финансовых инструментов
Электронно-цифровые денежные знаки являются главным расчетным инструментом обеспечения электронной экономической деятельности. При этом следует учитывать, что, выступая основным инструментом осуществления электронных расчетов в информационной среде глобальной компьютерной сети Интернет, цифровые де ...

Структурные особенности современной банковской системы России и основные этапы ее развития
До 1987 года в России существовала одноуровневая банковская система, с переходом к рыночным отношениям возникла необходимость в ее изменении и переходе на качественно другой уровень. По данным различных литературных источников формирование современной банковской системы России прошло несколько этап ...