Анализ кредитоспособности заемщика

Страница 10

Помимо анализа кредитоспособности предприятия осуществляется оценка реальности своевременного возврата кредита. Для этого следует установить, планирует ли предприятие постоянно наращивать объемы производства и реализации продукции, и таким образом увеличить объем доходов, что подтверждается прогнозом доходов и расходов. Этот показатель включает в себя денежную форму расчетов.

Прогноз движения денежных потоков предприятия на период кредитования включает все позиции по поступлениям и затратам, предусматривающие как привлечение кредитов, так и расчеты по ним.

Прогнозируемая выручка от реализации, представленная прогнозом доходов и расходов и расчетом движения денежных средств, отражена следующим образом (табл. 2.7):

Таблица 2.7 Прогнозируемая выручка СП «Унибокс» ООО от реализации (млн. руб.)

Показатели

Прогнозные показатели

2005 г.

2006 г.

I кв.

2006 г.

II кв.

2006 г.

III кв.

2006 г.

IV кв.

2006 г.

2007 г.

I кв.

2007 г.

II кв.

2007 г.

Выручка от реализации (ф.2) (прогноз доходов и расходов)

18775

20740

2700

5390

7670

4980

22520

2930

5860

Выручка от реализации (ф.4) (прогноз движения денежных средств)

20085

20340

2650

5280

7530

4880

22090

2870

5740

Отклонение (1-2)

-1310

400

50

110

140

100

430

60

120

Источник: собственная разработка

Сложившееся отклонение по факту 2005 года объясняется тем, что в расчете движения денежных средств участвует сумма налога на добавленную стоимость.

Анализ достаточности источников для погашения платежей по кредитному договору проводится на основании анализа прогноза денежных потоков СП «Унибокс» ООО за период пользования кредитом. Среднемесячные поступления выручки в период кредитования планируются в размере 1610 млн. рублей.

Фактически с начала 2006 года на текущие счета предприятия по всем видам валют поступило выручки в рублевом эквиваленте 7828,7 млн. рублей (среднемесячные поступления составили 2609,6 млн. рублей).

В структуре статей оттока денежных средств наибольший удельный вес занимает расход денежных средств на погашение кредитов (в том числе процентов) и займов, оплату налогов, оплату приобретенных активов, а также прочие операционные расходы от проведения операций на валютном рынке.

Направление выручки (табл. 2.8), запланированной в 2006 году на погашение кредитов (в том числе процентов за пользование ими) и займов, в среднем за месяц составит 910,8 млн. рублей, или 37,4% в общем объеме направлений денежных средств, в том числе планируемые платежи по испрашиваемому кредиту начинается с сентября месяца текущего года и до апреля 2007 года в среднем за месяц составят 24,3 млн. рублей.

Таблица 2.8 Прогноз притока и оттока денежных средств СП «Унибокс» ООО (млн. руб.)

Показатели

Прогнозные показатели

2006 г.

I кв.

2006 г.

II кв.

2006 г.

III кв.

2006 г.

IV кв.

2006 г.

2007 г.

I кв.

2007 г.

II кв.

2007 г.

Прогнозируемый приток денежных средств, всего

39580

5145

10284

14638

9513

42910

5596

11090

Прогнозируемое направление денежных средств, всего

39580

5150

10280

14635

9515

42910

5600

11080

Погашение кредитов (в том числе процентов) и займов

11860

1580

3120

4360

2800

12820

1670

3260

в том числе погашение платежей в филиале №627 АСБ «Беларусбанк» по испрашиваемому кредиту

24,3

72,8

72,9

72,9

Уд. вес погашения кредиторской задолженности в общем оттоке денежных средств, %

30,0

30,7

30,4

29,8

29,4

29,9

29,8

29,4

Страницы: 5 6 7 8 9 10 11

Другое по теме:

Сущность факторинга
Факторинг - достаточно новый вид в области финансирования, предоставляемый специальными фактор-фирмами, которые, как правило, тесно связаны с банками или являются их дочерними компаниями. В мировой практике сложилось следующее определение факторинга: это разновидность торгово-комиссионной операции, ...

Котирование активов на бирже
Биржа родилась из стихийного, неорганизованного рынка. На стадии зарождения биржа поначалу выполняла в большей степени товарораспределительные функции. Однако в процессе развития ее функции изменились в весьма значительной степени. Для современной биржи купля-продажа товаров (как физический процесс ...

Расчет кредитного риска при анализе ФХД заемщика
Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика. Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и каче ...

Главное меню

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.bankpartition.ru