Анализ кредитоспособности заемщика

Страница 10

Помимо анализа кредитоспособности предприятия осуществляется оценка реальности своевременного возврата кредита. Для этого следует установить, планирует ли предприятие постоянно наращивать объемы производства и реализации продукции, и таким образом увеличить объем доходов, что подтверждается прогнозом доходов и расходов. Этот показатель включает в себя денежную форму расчетов.

Прогноз движения денежных потоков предприятия на период кредитования включает все позиции по поступлениям и затратам, предусматривающие как привлечение кредитов, так и расчеты по ним.

Прогнозируемая выручка от реализации, представленная прогнозом доходов и расходов и расчетом движения денежных средств, отражена следующим образом (табл. 2.7):

Таблица 2.7 Прогнозируемая выручка СП «Унибокс» ООО от реализации (млн. руб.)

Показатели

Прогнозные показатели

2005 г.

2006 г.

I кв.

2006 г.

II кв.

2006 г.

III кв.

2006 г.

IV кв.

2006 г.

2007 г.

I кв.

2007 г.

II кв.

2007 г.

Выручка от реализации (ф.2) (прогноз доходов и расходов)

18775

20740

2700

5390

7670

4980

22520

2930

5860

Выручка от реализации (ф.4) (прогноз движения денежных средств)

20085

20340

2650

5280

7530

4880

22090

2870

5740

Отклонение (1-2)

-1310

400

50

110

140

100

430

60

120

Источник: собственная разработка

Сложившееся отклонение по факту 2005 года объясняется тем, что в расчете движения денежных средств участвует сумма налога на добавленную стоимость.

Анализ достаточности источников для погашения платежей по кредитному договору проводится на основании анализа прогноза денежных потоков СП «Унибокс» ООО за период пользования кредитом. Среднемесячные поступления выручки в период кредитования планируются в размере 1610 млн. рублей.

Фактически с начала 2006 года на текущие счета предприятия по всем видам валют поступило выручки в рублевом эквиваленте 7828,7 млн. рублей (среднемесячные поступления составили 2609,6 млн. рублей).

В структуре статей оттока денежных средств наибольший удельный вес занимает расход денежных средств на погашение кредитов (в том числе процентов) и займов, оплату налогов, оплату приобретенных активов, а также прочие операционные расходы от проведения операций на валютном рынке.

Направление выручки (табл. 2.8), запланированной в 2006 году на погашение кредитов (в том числе процентов за пользование ими) и займов, в среднем за месяц составит 910,8 млн. рублей, или 37,4% в общем объеме направлений денежных средств, в том числе планируемые платежи по испрашиваемому кредиту начинается с сентября месяца текущего года и до апреля 2007 года в среднем за месяц составят 24,3 млн. рублей.

Таблица 2.8 Прогноз притока и оттока денежных средств СП «Унибокс» ООО (млн. руб.)

Показатели

Прогнозные показатели

2006 г.

I кв.

2006 г.

II кв.

2006 г.

III кв.

2006 г.

IV кв.

2006 г.

2007 г.

I кв.

2007 г.

II кв.

2007 г.

Прогнозируемый приток денежных средств, всего

39580

5145

10284

14638

9513

42910

5596

11090

Прогнозируемое направление денежных средств, всего

39580

5150

10280

14635

9515

42910

5600

11080

Погашение кредитов (в том числе процентов) и займов

11860

1580

3120

4360

2800

12820

1670

3260

в том числе погашение платежей в филиале №627 АСБ «Беларусбанк» по испрашиваемому кредиту

24,3

72,8

72,9

72,9

Уд. вес погашения кредиторской задолженности в общем оттоке денежных средств, %

30,0

30,7

30,4

29,8

29,4

29,9

29,8

29,4

Страницы: 5 6 7 8 9 10 11

Другое по теме:

Анализ действующих форм ипотечного кредитования
На данный момент в ПФ АО Альянс Банк действуют четыре программы ипотечного кредитования, такие как: - «Альянс Ипотека» (совместно с АО «КИК»); - Экспресс ипотека; - Ипотека класс; - Государственная программа ипотечного кредитования. Условия предоставления ипотечного жилищного кредита по программе « ...

Режимы валютных курсов
Поскольку колебания валютных курсов оказывают столь сильное влияние на развитие национальной экономики, современное государство использует различные режимы валютного курса. Существует два основных режима валютных курсов: плавающие курсы и фиксированные курсы. Плавающие валютные курсы - это курсы, ф ...

Инновационные технологии и совершенствование банковского маркетинга
В современных условиях России она заставляет банки проводить политику не простого выживания, а постоянного роста и развития. Для этого они вынуждены изменять себя с целью получения дополнительных преимуществ и продвижения вперед, при чем желательнее быстрее, чем конкуренты. В этих условиях особая р ...

Главное меню

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.bankpartition.ru